Steuer auf Kryptowährungen in Polen

Viele Investoren in Kryptowährungen in Polen vergessen eine wichtige Sache – Steuern. Mangelndes Wissen oder das Ignorieren steuerlicher Verpflichtungen kann zu ernsthaften Konsequenzen führen, wie hohen Geldstrafen oder sogar Freiheitsentzug.

Muß man in Polen Steuern auf Kryptowährungen zahlen?

Ja, in Polen werden Einnahmen aus digitalen Münzen als Einnahmen aus Kapitalanlagen behandelt. Das bedeutet, dass Personen, die Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen erzielen, dies in ihrer jährlichen Steuererklärung angeben müssen.

Grundlagen der Besteuerung:

• In Polen unterliegen die Einkünfte aus Kryptowährungstransaktionen (wie Verkauf oder Tausch) der Einkommensteuer für natürliche Personen mit einem Steuersatz von 19%.
• Die steuerlichen Verpflichtungen entstehen im Moment des Verkaufs oder Tausches von Kryptowährungen gegen Fiat-Währungen oder andere Vermögenswerte.

Haltedauer:

Wenn Sie eine Kryptowährung verkaufen und dabei einen Gewinn erzielen, hat die Zeit, in der Sie die Kryptowährung gehalten haben, keinen Einfluss auf die steuerlichen Verpflichtungen. Es ist wichtig, alle Transaktionen zu dokumentieren, da die Steuer auf der Basis der Differenz zwischen Kaufpreis und Verkaufspreis berechnet wird.

Erklärung und Fristen:

• Alle Einkünfte aus Kryptowährungen müssen in der Steuererklärung PIT-38 angegeben werden, die bis zum 30. April des Jahres nach dem Berichtsjahr eingereicht wird.
• Es ist wichtig zu beachten, dass auch wenn Sie kein Geld abheben, die Einnahmen aus Kryptowährungstransaktionen steuerpflichtig sind.

Abhebung von Mitteln:

Bei der Abhebung von Fiat-Währungen entstehen steuerliche Verpflichtungen, wenn der Gesamtbetrag der abgehobenen Mittel die Höhe der ursprünglichen Investitionen übersteigt.

Keine zeitlichen Einschränkungen für Abhebungen:

Im polnischen Recht gibt es keine strengen zeitlichen Einschränkungen für Abhebungen von einer Börse. Sie können jederzeit Gelder abheben, jedoch ist es wichtig zu beachten, dass die steuerlichen Verpflichtungen auf der Grundlage aller Ihrer Transaktionen ermittelt werden.

Beispiel: Wie entsteht Steuer bei Abhebungen?

Betrachten wir ein konkretes Beispiel für Investitionen in Kryptowährungen:

1. Sie zahlen 50.000 Zloty auf die Börse ein.
2. Sie kaufen Kryptowährung für den gesamten Betrag, zum Beispiel Bitcoin.
3. Sie wechseln mehrmals Ihre Krypto-Assets.
4. Nach einem halben Jahr verkaufen Sie einen Teil des Ethers für 30.000 Zloty.
5. Nach einem weiteren halben Jahr verkaufen Sie einen Teil des Bitcoins für 20.000 Zloty.
6. Schließlich verkaufen Sie den Rest in USDT für 10.000 Zloty.

Steuerberechnung:

Es ist wichtig zu verstehen, dass die Steuer entsteht, wenn die gesamte Abhebungsmenge die Höhe der eingezahlten Mittel übersteigt. Lassen Sie uns das genauer betrachten:

1. Erste Abhebung: 30.000 Złoty
   Abhebungsbetrag: 30.000 Złoty (weniger als die Einzahlung).
   Steuer: 0 Złoty
2. Zweite Abhebung: 20.000 Złoty
   Abhebungsbetrag: 20.000 Złoty (Gesamtbetrag der Abhebung 50.000 Złoty - entspricht der Einzahlung).
   Steuer: 0 Złoty
3. Dritte Abhebung: 10.000 Złoty
   Abhebungsbetrag: 10.000 Złoty (Gesamtbetrag der Abhebung 60.000 Złoty - übersteigt die Einzahlung um 10.000 Złoty).
   Zu versteuernder Gewinn: 10.000 Złoty
   Steuer: 1.900 Złoty (19% von 10.000 Złoty).

Ausfüllen der PIT-38-Erklärung

Für die dritte Abhebung muss die PIT-38-Erklärung ausgefüllt werden. Hier ein Beispiel für das Ausfüllen:

• Spalte 34 – Gesamteinkommen (60.000 Złoty).
• Spalte 35 – Kosten zur Erlangung des Einkommens (50.000 Złoty).
• Spalte 37 – Zu versteuernder Gewinn (10.000 Złoty).
• Spalte 38 – Steuer (1.900 Złoty).

Wichtig: es ist notwendig, alle Dokumente, die den Kauf von Krypto-Assets belegen, aufzubewahren, da diese für Steuerprüfungen oder zur Bestätigung Ihrer Ausgaben erforderlich sein könnten.

Zusammenfassung

In Polen betrifft die Steuer auf Kryptowährungen jeden, der Einkünfte aus Investitionen in digitale Münzen erzielt. Entscheidend ist das Verständnis der Steuersätze und die Einhaltung der Fristen für die Einreichung von Erklärungen. Steuerliche Verpflichtungen entstehen, wenn Sie eine Menge in Fiat gewechselt haben, die den Betrag übersteigt, den Sie eingezahlt haben.