Податок на криптовалюти в Польщі

Багато інвесторів у криптовалюти в Польщі забувають про важливу річ — податки. Відсутність знань або нехтування податковими зобов’язаннями може призвести до серйозних наслідків, таких як великі фінансові штрафи або навіть обмеження свободи.

Чи потрібно в Польщі платити податок на криптовалюти?

Так, в Польщі доходи від цифрових монет розглядаються як доходи з капітальних інвестицій. Це означає, що особи, які отримують прибуток від торгівлі криптовалютами, повинні вказувати це у своєму річному податковому звіті.

Основні правила оподаткування:

• В Польщі податок на доходи від криптовалютних операцій (таких як продаж або обмін) обкладається податком на доходи фізичних осіб за ставкою 19%.
• Податкові зобов'язання виникають у момент продажу або обміну криптовалюти на фіатні гроші або інші активи.

Період утримання:

Якщо ви продали криптовалюту, отримавши прибуток, то час, протягом якого ви утримували криптовалюту, не впливає на податкові зобов'язання. Важно вести облік всіх транзакцій, оскільки податок буде розраховуватись на основі різниці між ціною покупки та ціною продажу.

Декларація та терміни подачі:

• Усі доходи від криптовалют необхідно вказувати у податковій декларації PIT-38, яка подається до 30 квітня року, наступного за звітним.
• Важливо пам’ятати, що навіть якщо ви не виводите кошти, але здійснюєте угоди з криптовалютою, ці доходи також підлягають оподаткуванню.

Виведення коштів:

При виведенні коштів у фіатні гроші, якщо загальна сума виведених коштів перевищує суму початкових інвестицій, податкові зобов'язання виникають.

Відсутність тимчасових обмежень на виведення:

В законодавстві Польщі немає строгих тимчасових обмежень на виведення коштів з біржі. Ви можете виводити кошти в будь-який час, однак важливо враховувати, що податкові зобов'язання будуть визначатися на основі всіх ваших угод.

Приклад: Як виникає податок при виведенні коштів?

Розглянемо конкретний приклад інвестування в криптовалюти:

1. Ви вносите 50 000 злотих на біржу.
2. Купуєте криптовалюту на всю суму, наприклад, біткоїн.
3. Кілька разів змінюєте криптоактиви.
4. Через півроку продаєте частину ефіру за 30 000 злотих.
5. Через ще півроку продаєте частину біткоїна за 20 000 злотих.
6. Зрештою, продаєте залишок у USDT за 10 000 злотих.

Розрахунок податку:

Важливо розуміти, що податок виникає, коли загальна сума виведення перевищує суму внесених коштів. Давайте розглянемо це детальніше:

1. Перше виведення: 30 000 злотих
   Обсяг виведення: 30 000 злотих (менше ніж внесок).
   Податок: 0 злотих
2. Друге виведення: 20 000 злотих
   Обсяг виведення: 20 000 злотих (загальна сума виведення 50 000 злотих - дорівнює внеску).
   Податок: 0 злотих
3. Третє виведення: 10 000 злотих
   Обсяг виведення: 10 000 злотих (загальна сума виведення 60 000 злотих - перевищує внесок на 10 000 злотих).
   Прибуток, що підлягає оподаткуванню: 10 000 злотих
   Податок: 1 900 злотих (19% від 10 000 злотих).

Заповнення декларації PIT-38

Для третього виведення потрібно заповнити декларацію PIT-38. Ось приклад заповнення:

• Графа 34 — сума доходу (60 000 злотих).
• Графа 35 — витрати на отримання доходу (50 000 злотих).
• Графа 37 — прибуток, що підлягає оподаткуванню (10 000 злотих).
• Графа 38 — податок (1 900 злотих).

Важливо: необхідно зберігати всі документи, що підтверджують купівлю криптоактивів, оскільки це може знадобитися для податкової перевірки або підтвердження ваших витрат.

Підсумок

В Польщі податок на криптовалюти стосується кожного, хто отримує доходи від інвестицій у цифрові монети. Ключовим є розуміння податкових ставок та дотримання термінів подання декларацій. Обов'язки з уплати податку виникають, якщо ви обміняли на фіат суму, що перевищує ту, яку ви внесли.